初級(jí)銀行公司信貸計(jì)算公式，第三章借款需求分析。

1、可持續(xù)增長(zhǎng)率SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)；

2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=（平均應(yīng)收賬款/銷(xiāo)售收入）×365天；

平均應(yīng)收賬款=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）÷2；

3、固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊/總折舊固定資產(chǎn)*100%。

案例分析

假設(shè)某企業(yè)A，其2024年的銷(xiāo)售收入為1000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為600萬(wàn)元，平均應(yīng)收賬款余額為150萬(wàn)元，平均存貨余額為200萬(wàn)元，平均應(yīng)付賬款余額為80萬(wàn)元。計(jì)算得出：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=1000÷150≈6.67，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷6.67≈54.7天；

存貨周轉(zhuǎn)率=600÷200=3，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷3≈121.7天；

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=600÷80=7.5，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷7.5≈48.7天。

運(yùn)營(yíng)資金需求=200-80=120萬(wàn)元。從這些數(shù)據(jù)可以看出，企業(yè)A的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)較長(zhǎng)，資金占用較多，且應(yīng)收賬款回收速度相對(duì)較慢，綜合導(dǎo)致其運(yùn)營(yíng)資金需求較大，可能存在一定的借款需求。銀行在評(píng)估該企業(yè)的借款申請(qǐng)時(shí)，需進(jìn)一步結(jié)合其盈利能力（如凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，盈利狀況尚可）和償債能力（資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)）來(lái)綜合判斷是否批準(zhǔn)貸款以及貸款額度的大小。

通過(guò)以上對(duì)企業(yè)A的案例分析，可以更直觀地理解借款需求分析計(jì)算公式的應(yīng)用以及其對(duì)企業(yè)信貸決策的重要意義。信貸人員在實(shí)際工作中，應(yīng)熟練掌握這些計(jì)算方法，結(jié)合企業(yè)的具體情況，做出合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和貸款決策，保障銀行信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

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